Учитывать ли при формировании резерва по сомнительным долгам задолженность по целевым средствам, которые не являются доходом ООО?
Приветствую! ООО на УСН (Д-Р). Деятельность - управление и эксплуатация жилого фонда. Собственнику нежилого помещения начисляется 2 услуги: 1. Содержание жилого фонда - это наш доход Управляющей компании и 2. Взнос на капитальный ремонт, который мы обязаны начислять и получив отправить в Фонд Капитального ремонта. Получается 2-я услуга - капремонт это не наш доход, хотя и числится на 62-м счете вместе с содержанием, только на другом договоре. ВОпрос: при формировании Резерва по сомнительному долгу (БУ) какую сумму нужно взять? По 1-й услуге понятно, я беру. а вот по Капитальному ремонту должен ли я брать в резерв или же нет, раз это не наш доход?
Comments
-
Добрый день!Цитата: ООО на УСН (Д-Р). Деятельность - управление и эксплуатация жилого фонда. Собственнику нежилого помещения начисляется 2 услуги: 1. Содержание жилого фонда - это наш доход Управляющей компании и 2. Взнос на капитальный ремонт, который мы обязаны начислять и получив отправить в Фонд Капитального ремонта. Получается 2-я услуга - капремонт это не наш доход, хотя и числится на 62-м счете вместе с содержанием, только на другом договоре. ВОпрос: при формировании Резерва по сомнительному долгу (БУ) какую сумму нужно взять? По 1-й услуге понятно, я беру. а вот по Капитальному ремонту должен ли я брать в резерв или же нет, раз это не наш доход?Я считаю, что формировать резерв по сомнительным долгам в отношении Фонда капремонта нельзя. Поскольку этот долг не затрагивает Ваши финансовые показатели.
Успехов! -
Александр Погребс, Благодарю!
