Учет НДС при переплате от покупателя
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.
Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.
По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале.
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
Ситуация такая:
20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.
23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.
29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.
05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.
06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.
По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.
Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале.
Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?
Comments
-
Добрый день!Цитата: Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как быть.Ситуация такая:20.01.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 7250 руб.23.01.2015 приходит оплата на 5270 руб.29.01.2015 приходит оплата на 7250 руб.05.03.2015 покупателю выставлена счет-фактура на 6080 руб.06.03.2015 приходит оплата на 5270 руб.По итогам 1 квартала получается переплата 4460 руб. На вопрос, откуда такие суммы - говорят, что просто ошиблись. Заявление на возврат ошибочно перечисленных сумм писать не хотят.Сейчас просят зачесть эту переплату за услуги, которые мы будем оказывать им во 2 квартале.Что делать с НДС? По закону получается, что мы должны были выставить им счет-фактуру на аванс? И как теперь правильно заполнить в декларации строки по документам, подтверждающим оплату?Реализацию 20.01.15 отражаете в книге продаж.
На сумму аванса,полученного 29.01.15 на сумму 5270 выставляете авансовый счет-фактуру.(7250-5270-7250=(-5270,т.е. переплата),отражаете в книге продаж.
На реализацию 05.03.15 регистрируете счет-фактуру в книге продаж на 6080 руб,а с суммы аванса (5270) принимаете НДС к вычету,т.е. отражаете авансовый счет-фактуру в книге покупок.
На сумму аванса 4460 руб 06.03.15 выставляете авансовый счет-фактуру,регистрируете в книге продаж.
Авансы полученные отражаются в стр.070 рад.3 декларации,а вычет НДС с авансов в стр.200 того же раздела.
